Загальнi положення
Промiжна фiнансова звiтнiсть Товариства подається у стислому виглядi вiдповiдно до вимог МСФЗ 34.
Протягом 1 кварталу 2018 року в дiяльностi Товариства не вiдбулось значних подiй, якi б мали суттєвий вплив на показники фiнансових звiтiв.
Дана фiнансова iнформацiя за МСФЗ за квартал, що завершився 31 березня 2018 року пiдготовлена для НАЦIОНАЛЬНОЇ КОМСIЇ, ЩО ЗДIЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРI РИНКIВ ФIНАНСОВИХ ПОСЛУГ, Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку та iнших користувачiв вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Дата проведення державної реєстрацiї ТОВ "НД-Україна" - 15.03.2007
Серiя i номер свiдоцтва про державну реєстрацiю юридичної особи - А00 №819113
Середня чисельнiсть працiвникiв Компанiї станом на 31.03.2018 р. складає 6 працiвникiв.
Вiдокремлених пiдроздiлiв Компанiя не має.
Офiс Компанiї знаходиться за адресою:м. Київ, пров. Балтiйський, буд.20
Основними видами дiяльностi товариства є: надання в оренду автомобiлiв i легкових автотранспортних засобiв; вантажних автомобiлiв; офiсних машин i устаткування, у тому числi комп'ютерiв; iнших машин та устаткування, в тому числi сервiсного обладнання та iнструменту для СТО.
Фiнансову iнформацiю складено в тисячах гривень без десяткового знаку
Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось:
a) списання запасiв до чистої вартостi реалiзацiї i сторнування такого списання;
б) визнання збитку вiд зменшення корисностi фiнансових активiв, основних засобiв, нематерiальних активiв або iнших активiв, а також сторнування такого збитку вiд зменшення корисностi;
в) сторнування будь-яких забезпечень витрат на реструктуризацiю;
г) загальнi зобов’язання придбати основнi засоби;
д) виплати, пов’язанi iз судовими справами;
е) виправлення помилок попереднiх перiодiв;
є) змiни у бiзнесi або економiчних обставинах, що впливають на справедливу вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань Товариства;
ж) будь-яке невиконання зобов’язань за кредитними угодами або будь-яке порушення умов кредитної угоди, що їх не було виправлено на дату закiнчення звiтного перiоду або до неї;
з) перенесення мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi, якi використовувались при оцiнюваннi справедливої вартостi фiнансових iнструментiв;
и) змiни в класифiкацiї фiнансових активiв унаслiдок змiни мети або використання цих активiв.

Фiнансову звiтнiсть Компанiї станом на 31.03.2018 р. було складено iз використанням концептуальної основи загального призначення, що ґрунтується на застосуваннi вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ).
Концептуальною основою фiнансової звiтностi є бухгалтерськi полiтики, що базуються на вимогах МСФЗ, включаючи розкриття впливу переходу з Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку України на МСФЗ, допущення, прийнятi керiвництвом Компанiї щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi набрали чинностi, i полiтик, якi прийнятi на дату пiдготовки керiвництвом Компанiї повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.03.2018 р.
Вiдповiдно до статтi 121 Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» (надалi - Закону про бухгалтерський облiк), Компанiя подає баланс (звiт про фiнансовий стан) станом на 31.03.2018, звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) за 1 квартал 2018 року, звiт про рух грошових коштiв за 1 квартал 2018 року, звiт про власний капiтал за 1 квартал 2018 року.
Фiнансова звiтнiсть також вiдповiдає нормам Нацiональної комiсiї що здiйснює регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг, якi чиннi на дату складання фiнансової звiтностi.
Ця фiнансова звiтнiсть складена на основi вiдповiдних бухгалтерських регiстрiв, данi яких були належним чином скоригованi та рекласифiкованi з метою їх об'єктивного подання вiдповiдно до МСФЗ.
Компанiя має самостiйний баланс, рахунки в банках, печатку iз своїм найменуванням, веде бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до законодавства та Статуту Компанiї.
Функцiональною валютою i валютою представлення звiтностi для цiлей даної фiнансової звiтностi є гривня.
Пiдготовка фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ вимагає вiд керiвництва формування певних суджень, оцiнок та припущень, якi впливають на використання принципiв облiкової полiтики, а також суми активiв та зобов’язань, доходiв та витрат, якi вiдображенi в звiтностi. Оцiнки та пов'язанi з ними допущення ґрунтуються на iсторичному досвiдi та iнших факторах, якi вважаються обґрунтованими за даних обставин, результати яких формують основу для суджень щодо балансової вартостi активiв та зобов’язань, яка не є очевидною з iнших джерел. Незважаючи на те, що цi оцiнки ґрунтуються на розумiннi керiвництва поточних подiй, фактичнi результати, у кiнцевому пiдсумку, можуть вiдрiзнятися вiд цих оцiнок. Iнформацiя про суттєвi сфери невизначеностi оцiнок i ключовi судження при використаннi облiкової полiтики представляється далi.
Фiнансова звiтнiсть Компанiї пiдготовлена на основi припущення, що Компанiя буде функцiонувати невизначено довго в майбутньому, це допущення передбачає реалiзацiю активiв та виконання зобов’язань в ходi звичайної дiяльностi.
На дату затвердження звiтностi Компанiя функцiонує в нестабiльному середовищi, що пов’язане з економiчною та полiтичною кризою. Полiпшення економiчної ситуацiї в Українi в бiльшiй мiрi буде залежати вiд ефективних фiскальних та iнших заходiв, якi буде здiйснювати уряд України. В цей же час не iснує чiткого уявлення того, якi заходи буде вживати уряд України для подолання кризи. Тому неможливо достовiрно визначити ефект впливу поточної економiчної ситуацiї на лiквiднiсть i дохiд Компанiї, стабiльнiсть i структуру її операцiй iз споживачами i постачальниками. В результатi виникає невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi операцiї, можливiсть вiдшкодування вартостi активiв Компанiї i здатнiсть Компанiї обслуговувати i платити за своїми боргами у мiру настання термiнiв їх погашення. Ця фiнансова звiтнiсть не включає нiяких коригувань, якi можуть мати мiсце в результатi такої невизначеностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi i зможуть бути оцiненi.

Українськiй економiцi як i ранiше притаманнi ознаки i ризики ринку, що розвивається. Цi ознаки включають недостатньо розвинену дiлову iнфраструктуру та нормативну базу, яка регулює дiяльнiсть пiдприємств, обмежену конвертованiсть нацiональної валюти i обмеження щодо здiйснення валютних операцiй, а також низький рiвень лiквiдностi на ринку капiталу, високi процентнi ставки.
Економiка України схильна до впливу ринкових коливань i зниження темпiв економiчного зростання у свiтовiй економiцi.
Подальше iснування полiтичної та економiчної нестабiльностi може призвести до непередбачених змiн економiчної ситуацiї, якi вплинуть на характер операцiй Компанiї. Невизначенiсть полiтичних, юридичних, податкових та нормативно-законодавчих умов функцiонування, включаючи можливiсть змiн негативного характеру, може в значнiй мiрi вплинути на можливiсть Компанiї проводити комерцiйну дiяльнiсть.
Фiнансовi активи та фiнансовi зобов’язання, якi облiковуються на балансi Компанiї, представленi грошовими коштами та їх еквiвалентами, дебiторською та кредиторською заборгованiстю, фiнансовими вкладеннями та iншими зобов’язаннями.
Дебiторська заборгованiсть вiдображається за вартiстю очiкуваних надходжень, за вирахуванням резерву по сумнiвних боргах. Для вiдображення заборгованостi за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у складi прибутку або збитку проводиться аналiз заборгованостi за строками її виникнення та при необхiдностi нараховується резерв сумнiвних боргiв.
Якщо у компанiї iснує об’єктивне свiдчення того, що дебiторська заборгованiсть i передоплата не будуть вiдшкодованi, Компанiя створює вiдповiдний резерв на знецiнення та зменшує чисту балансову вартiсть дебiторської заборгованостi.
Компанiя аналiзує дебiторську заборгованiсть i передплати на предмет знецiнення щоквартально окремо по кожному контрагенту. У залежностi вiд умов договорiв, строкiв i сум грошових коштiв, отриманих в ходi погашення зазначених сум Компанiя створює резерв на знецiнення по кожному боржнику.
Компанiя списує фiнансове зобов’язання (або частину фiнансового зобов’язання) з балансу тодi i тiльки тодi, коли воно погашене, тобто, коли зазначене у договорi зобов’язання виконано, анульовано або строк його дiї закiнчився.
Компанiя припиняє визнання фiнансового активу лише в тому випадку, коли:
• закiнчується термiн договiрних прав вимоги на потоки грошових коштiв по фiнансовому активу;
або
• вiдбувається передача фiнансового активу, i така передача вiдповiдає критерiям припинення визнання.
Кредиторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю нараховується, коли контрагент виконав свої зобов’язання за договором.
Основнi засоби облiковується за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та резерву на знецiнення, якщо необхiдно.
Витрати на незначний ремонт й технiчне обслуговування вiдносяться на витрати в мiру їх здiйснення. Вартiсть замiни значних компонентiв обладнання iнших основних засобiв капiталiзується, а компоненти що були замiненi, списуються.
Амортизацiя нараховується рiвними частинами протягом термiну корисного використання основних засобiв без урахування очiкуваної залишкової вартостi.
Нематерiальнi активи Компанiї представленi правами користування програмним забезпеченням, комп’ютерними програмами, торговими знаками. Нематерiальнi активи облiковуються по їх фактичнiй собiвартостi. Витрати на придбання нематерiальних активiв капiталiзуються та амортизуються за лiнiйним методом протягом строку корисного використання.
Пiсля списання нематерiальних активiв їх первiсна вартiсть разом з вiдповiдними сумами накопиченої амортизацiї, вилучається з облiкових записiв.
Нематерiальнi активи вiдображенi в облiку за собiвартiстю.
Амортизацiя нараховується рiвними частинами протягом термiну корисного використання нематерiальних активiв.
Згiдно з вимогами МСФЗ 36 «Зменшення корисностi активiв», вартiсть активу повинна розраховуватися, як попередньо оцiнена вартiсть погашення або теперiшня вартiсть Чиста вартiсть реалiзацiї - це сума, яку можна отримати вiд продажу активу непов’язаним сторонам, яка здiйснюється за нормальних обставин за вирахуванням прямих витрат на продаж. Прибуток вiд використання активу - це справжня вартiсть очiкуваних грошових потокiв вiд використання активу протягом термiну корисної експлуатацiї цього активу i вiд його лiквiдацiї.
Згаданий стандарт передбачає, що при визначеннi прибутковостi використання активу Компанiя повинна застосовувати прогнознi грошовi потоки, якi повиннi вiдображати поточний стан активу, та представляти якiсну оцiнку, здiйснювану керiвництвом, щодо сукупностi економiчних умов, якi мали мiсце протягом залишкового строку корисної експлуатацiї активу. Прогнознi грошовi потоки необхiдно дисконтувати за ставкою, яка вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi, i ризики, пов’язанi з цим активом.
Дохiд - це валове надходження економiчних вигiд протягом перiоду, що виникає в ходi звичайної дiяльностi суб’єкта господарювання, коли власний капiтал зростає в результатi цього надходження, а не в результатi внескiв учасникiв власного капiталу.
Компанiя отримує доходи вiд надання основних засобiв в оренду, дохiд визнається наприкiнцi кожного мiсяця у сумi орендної плати, що належит до сплати орендарем вiдповiдно до договору.
Iншi доходи
Компанiя отримує iнший дохiд, який не пов’язаний з проведенням операцiйної дiяльностi, вiд розмiщення тимчасово вiльних грошових коштiв, а саме: доходи вiд продажу вживаних основних засобiв, вiдсотки на залишки по рахункам.
Компанiя несе витрати на ведення справи в процесi своєї операцiйної дiяльностi, а також iншi витрати, якi не пов’язанi з операцiйною дiяльнiстю.
Витрати визнаються у звiтi про фiнансовi результати, якщо виникає зменшення в майбутнiх економiчних вигодах, пов’язаних зi зменшенням активу або збiльшенням зобов’язання, якi можуть бути достовiрно визнанi.
Витрати визнаються у Звiтi про фiнансовi результати на основi безпосереднього зiставлення мiж понесеними витратами i прибутку по конкретних статтях доходiв.
Якщо виникнення економiчних вигiд очiкується протягом кiлькох облiкових перiодiв i зв’язок з доходом може бути простежено тiльки в цiлому або побiчно, витрати у звiтi про фiнансовi результати визнаються на основi методу рацiонального розподiлу.
Витрата визнається у звiтi про фiнансовi результати негайно, якщо витрати не створюють великi майбутнi економiчнi вигоди, або коли майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати вимогам визнання як актив у балансi.
Заробiтна плата, єдиний соцiальний внесок, щорiчнi вiдпускнi та лiкарнянi нараховуються у тому перiодi, в якому працiвники Компанiї працювали, були у вiдпустцi або були тимчасово непрацездатнi
Податок на прибуток вiдображено у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до законодавства, яке вступило в дiю або має бути введено в дiю станом на кiнець звiтного перiоду.
Компанiя є платником податку на прибуток на загальних пiдставах. В 2017 роцi ставка податку на прибуток становила 18%.
Операцiї iз пов’язаними сторонами
Сторони зазвичай вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться пiд спiльним контролем або якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу або може мати значний вплив на iншу сторону при прийняттi фiнансових чи операцiйних рiшень.
Пов’язаними сторонами вважаються:
• пiдприємства, якi перебувають пiд контролем або суттєвим впливом iнших осiб;
• пiдприємства i фiзичнi особи, якi прямо або опосередковано здiйснюють контроль над пiдприємством або суттєво впливають на його дiяльнiсть, а також близькi члени родини такої фiзичної особи.
При аналiзi кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов'язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi.
Впродовж 1 кварталу 2018 року Компанiя здiйснювала операцiй з пов’язаними сторонами, а саме виплати провiдному управлiнському персоналу. До складу управлiнського персоналу належить директор та Головний бухгалтер товариства. За 1 квартал 2018 року загальна сума винагороди основного керiвництва була включена до адмiнiстративних витрат i склала 22,3 тис. грн. Винагорода основного керiвництва складається виключно iз заробiтної плати.
У фiнансовiй звiтностi станом на 31.03.2018 р. на дату затвердження фiнансової звiтностi, виправлення помилок за вказаний перiод не було.

ТОВ "НД-Україна" створило в Республiцi Казахстан ТОВ "Востоклогiстиктранс" м.Алмати, Ауезовський район, мiкрорайон Мамир 1, буд.7, кв.24, iндекс 050036 з розмiром долi єдиного учасника, а саме ТОВ "НД-Україна" -100% статутного капiталу. Для забезпечення дiяльностi ТОВ "Востоклогiстиктранс" створено статутний капiтал в розмiрi еквiвалентному 109 970,00 (сто дев'ять тисяч дев'ятсот сiмдесят) євро. Сформовано статутний капiтал шляхом внесення майнового вкладу, що належить ТОВ "НД-Україна" на правi власностi, а саме у виглядi автотранспортних засобiв у кiлькостi 20 (двадцяти) одиниць.
Активи пiдприємства станом на 31.03.2018 року склали:
I.Необоротнi активи: залишкова вартiсть нематерiальних активiв 527 тис.грн., незавершенi капiтальнi iнвестицiї 1168 тис.грн., залишкова вартiсть основних засобiв 14739 тис.грн., довгостроковi фiнансовi iнвестицiї 2702 тис. грн., вiдстроченi податковi активи 0 тис.грн. Всього необоротних активiв 19136 тис.грн.
II. Оборотнi активи: запаси 7 тис.грн., товари 205 тис.грн., дебiторська заборгованiсть 81021 тис.грн., грошовi кошти та їх еквiваленти 11 тис.грн., витрати майбутнiх перiодiв 410 тис. грн., iншi оборотнi активи 51тис.грн. Всього оборотних активiв 81705 тис.грн.
III. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття: 0 тис. грн.
Пасиви пiдприємства станом на 31.03.2018 року складали:
I.Власний капiтал: статутний капiтал 43100 тис.грн., резервний капiтал 575 тис.грн., нерозподiлений прибуток 9100 тис.грн. Всього власний капiтал 52775 тис.грн.
II. Довгостроковi зобов'язання i забезпечення: iншi довгостроковi зобов'язання (зобов'язання за облiгацiями та % за облiгацiями) 46323 тис.грн. Всього довгострокових зобов'язань 46323 тис.грн.
III. Поточнi зобов'язання i забезпечення: поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 322 тис. грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 8 тис. грн., поточна кредиторська заборгованiсть зi страхування 71 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за оплати працi 10тис.грн., поточнi забезпечення 8 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання 1324 тис. грн. Всього поточних зобов'язань 1743 тис. грн. Валюта балансу: 100841 тис.грн.